非法吸收公众存款罪中“不作为犯罪处理”的情形

非法吸收公众存款罪释义

非法吸收公众存款罪，是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。本罪侵犯的客体是是国家金融管理制度。犯罪对象为公众存款，即存款人是不特定的群体。达到刑事责任年龄且具有刑事责任能力的自然人和单位均可构成本罪主体。主观方面表现为故意，即行为人明知自己非法吸收公众存款的行为会造成扰乱金融秩序的危害结果，而希望或者放任这种结果发生。

非法吸收公众存款罪中“不作为犯罪处理”的情形认定

（一）不作为犯罪处理的法定情形

1.吸收公众存款数额大小。如果吸收公众存款数额较小的，属“情节显著轻微危害不大”，依法不构成犯罪。

2.是否出于故意。如果不是出于故意实施的，不构成犯罪。

3.是否违反法律、法规的规定。如果未违反法律、法规规定的不构成犯罪。如行为人在法律、法规允许的幅度内提高利率吸收公众存款的，不能认为构成犯罪。

（二）不作为犯罪处理的事实情形

对于无相关职业经历、专业背景，且从业时间短暂，在单位犯罪中层级较低，纯属执行单位领导指令的犯罪嫌疑人提出辩解的，如确实无其他证据证明其具有主观故意的，可以不作为犯罪处理。

另外，实践中还存在犯罪嫌疑人提出因信赖行政主管部门出具的相关意见而陷入错误认识的辩解。如果上述辩解确有证据证明，不应作为犯罪处理，但应当对行政主管部门出具的相关意见及其出具过程进行查证。

对于犯罪嫌疑人提出因信赖专家学者、律师等专业人士、主流新闻媒体宣传或有关行政主管部门工作人员的个人意见而陷入错误认识的辩解，不能作为犯罪嫌疑人判断自身行为合法性的根据和排除主观故意的理由。

（三）应认定犯罪嫌疑人具有非法吸收公众存款主观故意的情形

对行政主管部门出具的相关意见及其出具过程进行查证时，仍应认定犯罪嫌疑人具有非法吸收公众存款主观故意的情形：（1）行政主管部门出具意见所涉及的行为与犯罪嫌疑人实际从事的行为不一致的;（2）行政主管部门出具的意见未对是否存在非法吸收公众存款问题进行合法性审查，仅对其他合法性问题进行审查的;（3）犯罪嫌疑人在行政主管部门出具意见时故意隐瞒事实、弄虚作假的;（4）犯罪嫌疑人与出具意见的行政主管部门的工作人员存在利益输送行为的;（5）犯罪嫌疑人存在其他影响和干扰行政主管部门出具意见公正性的情形的。

非法吸收公众存款罪相关法律法规

1.《刑法》

第一百七十六条 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

2.《商业银行法》

第七十九条第一款 未经中国人民银行批准，擅自设立商业银行，或者非法吸收公众存款、变相吸收公众存款的，依法追究刑事责任;并由中国人民银行予以取缔。

3.《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》

第二条 任何非法金融机构和非法金融业务活动，必须予以取缔。

第四条 本办法所称非法金融业务活动，是指未经中国人民银行批准，擅自从事的下列活动：

(一)非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款;

(二)未经依法批准，以任何名义向社会不特定对象进行的非法集资;

前款所称非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动;所称变相吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与 吸收公众存款性质相同的活动。

第二十二条 设立非法金融机构或者从事非法金融业务活动，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，由中国人民银行没收非法所得，并处非法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有非法所 得的，处10万元以上50万元以下的罚款。